Pengaruh Makro Ekonomi dan Struktur Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan dengan Pembiayaan sebagai Variabel Moderasi pada Sektor Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2015-2019
Abstract
This research is to look at the macro-economic influence and ownership structure on financial performance with financing as a moderation variable in the Islamic banking sector in Indonesia in the period 2015 - 2019. This research uses the first independent variable, namely macro-economic variables consisting of inflation rate, central bank interest rate and rupiah exchange rate against US dollar. This study uses the second independent variable, namely the variable ownership structure of the company with indicators in the form of institutional ownership, foreign ownership and individual ownership and public ownership. Moderation variables are financing with indicators mudharabah financing, musyarakah financing and qardh financing. Dependent variable are financial performance with capital adequacy ratio (CAR), Non Performing Financing Gross (NPF Gross), Return On Asset (ROA), Financing to Deposit Ratio (FDR) and Rupiah Minimum Mandatory Giro (GWMR). The research sample used was sharia banking sector in Indonesia for 5 years observation period, starting from 2015 - 2019 recorded as 14 companies, which have complete financial statements and who have a complete research indicator report in the annual financial statements during the research period of 11 companies. This research is in the form of explanatory research and data analysis using Partial Least Square with Smart PLS 3.0 software. The results showed, Macro-economic variables have no effect on variable financial performance, variable ownership structure affects variable financial performance, variable financing is able to moderate the relationship between macro-economic variables and variable financial performance and has a negative direction (weakening) its influence on financial performance, variable financing is able to moderate the relationship between variable ownership structure and variable financial performance and has a positive direction (strengthening) its influence on financial performance.
Keywords
Full Text:
PDFReferences
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik, Jakarta: Gema Insani Press.
Ariska, Rizky, 2019, Pengaruh Variabel Makro Ekonomi Terhadap Kinerja Keuangan Pada PT Bank Syariah Mandiri.
Assegaf, Zafirah., Anindya Mitra Raisnur Putri dan, Achmad Syarif. 2014, Analisis Pengaruh Variabel Makro Ekonomi Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia (Periode Tahun 2007 -2013). Jurnal Media Ekonomi, 22(2), 1-18.
Brigham, F Eugene dan Joul F Houston. 2006, Dasar-Dasar Manajemen Keuangan, Edisi Kesepuluh, Salemba Empat, Jakarta.
Fabbozzi, Frank J, 1999, Manajemen investasi, Salemba Empat, Jakarta.
Fahmi, Irham. 2012. Analisis Kinerja Keuangan, Bandung: Alfabeta.
Fahmi, Irham. 2012, Manajemen Investasi, Jakarta: Salemba Empat
Fahmi, Irham. 2013. Analisis Laporan Keuangan, Bandung: Alfabeta.
Fahmi, Irham. 2014. Pengantar Manajemen Keuangan, Bandung: Alfabeta.
Ferdinand, Augusty 2006. Metode Penelitian Manajemen: Pedoman Penelitian untuk skripsi, Tesis dan Disertai Ilmu Manajemen. Semarang: Universitas Diponegoro.
Ghozali, Imam. 2001. Pokok-pokok Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: BPFE.
Ghozali, Imam. 2009. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Penerbit: Universitas Dipenogoro. Semarang,
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harahap, Sofyan Syarif. 2004. Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta. PT Raja Grafindo Persada
Harahap, Sofyan Syarif, 2010, Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada,
Hartono, Agus. 2010. Manajemen Keuangan. Edisi keempat. Yogyakarta : BPFE.
Haryono, Yusuf. 2005. Dasar-Dasar Akuntansi. Yogyakarta : Akademi Akuntansi YKPN.
Hanafi, Mahduh dan Abdul Halim, 2012, Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: (UPP) STIM YKPN.
Hanafi, Mahduh dan Abdul Halim, 2016. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Kelima. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hasan, Iqbal, 2009, Analisis Data Penelitian Dengan Statistik, Bumi Aksara, Jakata.
Husnan, Suad. 2014, Dasar-Dasar Manajemen Keuangan, UPP-AMP ,YKPN, Yogyakarta.
Ikatan Akuntan Indonesia, 2007. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.105 Akuntansi Mudharabah, Jakarta: Graha Akuntan.
Ismail, 2011. Perbankan Syariah, Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.
Jogiyanto, 2010, Analisis Investasi dan Teori Portofolio, Gajah Mada Press, Yogyakarta.
Jumingan, 2009, Analisis Laporan Keungan, Bumi Aksara, Jakarta.
Kamaludin, dan Rini Indriani. 2012. Manajemen keuangan. Edisi Revisi. CV. Bandar Maju. Bandung.
Karim, Abdul & Fifi Hanafia. 2020, Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, Dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syariah Di Indonesia., Jurnal Target, 2(1), 36-46.
Kasmir, 2009. Pengantar Manajemen Keuangan Edisi Kedua, Jakarta : Kencana Prenada Media Group.
Kasmir, Jakfar. 2008, Analisis Laporan Keuangan, PT Rajagrafindo Persada, Jakarta.
Kasmir, 2014, Analisis Laporan Keuangan, Edisi Satu. Cetakan ketujuh. Jakarta: PT Raja Grafindo Perkasa.
Lemiyana & Erdah Litriani. 2016, Pengaruh NPF, FDR, BOPO Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah., Jurnal I-Economic, 2(1), 31- 49.
Mahmudah, Nurul & Ririh Sri Harjanti, 2016. Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011-2013. Jurnal SENIT
Manullang, 2008, Dasar-Dasar Manajemen, Yogyakarta: Ghalia Indonesia (GI)
Martono dan Harjito 2014., Manajemen Keuangan, Yogyakarta, Ekonisia.
Meilita, Willi & Andewi Rokhmawat. 2017. Pengaruh Kepemilikan Manajerial, Kepemilikan Institusional, Kepemilikan Asing, Kepemilikan Individu, Kebijakan Hutang dan Dividen Tahun Sebelumnya Berpengaruh Terhadap Kebijakan Deviden. Jurnal Tepak Manajemen Bisnis, 9(2).
Muhammad, 2014. Manajemen Dana Bank Syariah, Jakarta: Rajawali Pers.
Mujieb, M. Abdul. 1994. Kamus Istilah Fiqih, Jakarta: PT Pustaka Firdaus.
Munawir, 1995. Analisa Laporan Keuangan. Liberty, Yogyakarta.
Munawir, S. 2010. Analisis laporan Keuangan, Edisi keempat. Cetakan Kelima Belas. Yogyakarta: Liberty.
Munawir. S, 2017, Analisa Laporan Keuangan, Yogyakarta: Liberty.
Peraturan Bank Indonesia No. 6/15/PBI/2004 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Pada Bank Indonesia Dalam Rupiah dan Valuta Asing.
Peraturan Bank Indonesia No. 10/19/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam valuta rupiah dan valuta asing.
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No 20/3/PBI/2018 tentang Pemenuhan Giro Wajib Minimum Rupiah (GWMR) untuk Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS)
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No 20/10/PBI/2020 tentang Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 21/POJK.03/2014 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah
Prihadi, Toto. 2011. Analisis Laporan Keuangan Teori dan Aplikasi, Jakarta: PPM
Prastowo & Julianty, 2002, Analisis Laporan Keuangan : Konsep dan Manfaat, AMP-YKPN, Yogyakarta.
Prastowo, Andi. 2014. Metode Penelitia Kualitatif. Yogyakarta: Ar-Ruzz Media
Puspitasari, Farah Dwi & Citra Sukmadilaga & Indri Yuliafitri, 2020. Pengaruh Struktur Kepemilikan dan Struktur Dana Pihak Ketiga terhadap Pengungkapan tata Kelola pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Global Masa Kini, 11(2).
Rahardjo, 2017, Studi kasus dalam penelitian kualitatif: konsep dan prosedurnya
Riyanto, Bambang. 2010. Dasar-dasar Pembelajaran Perusahaan. BPFE. Yogyakarta.
Rivai, Veithzal. 2010. Islamic Banking: Sebuah Teori, Konsep dan Aplikasi, Jakarta: PT Bumi Aksara.
Ryan dan Miyosi 2013, Membuat Laporan Keuangan Gampang, Penerbit Dunia Cerdas, Jakarta.
Sartono, R Agus, 2001, Manajemen Keuangan: Teori dan Aplikasi, Edisi 4 BPFE, Jogjakarta.
Samsul, Mohammad, 2006, Pasar Modal Dan Manajemen Portofolio, Erlangga, Jakarta.
Siamat, Dahlan, 1993, Manajemen Bank Umum, Intermedia, Jakarta.
Siagian, 2013, Manajemen Sumber Daya Manusia, Bumi Aksara, Bandung.
Sudana, I Made. 2011. Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktik, Erlangga, Surabaya.
Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Penerbit Alfabeta, Bandung.
Sugiyono, 2013. Metode Penelitian Manajemen. Penerbit: Afabeta, Bandung.
Surat Edaran Otoritas Jasa keuangan (SE.OJK) No 10/ SEOJK.03/ 2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
Susilo Sri, Triondani. 2006. Manajemen Perkreditan Bank Umum, Edisi 2. Jakarta : Salemba Empat
Susilo, Sri Y. dkk, 2000. Bank dan Lembaga Keuangan lain, Jakarta: salemba empat.
Tandelilin, Eduardus, 2001, Analisis Investasi dan Manajemen Portofolio, BPFE, Yogyakarta.
Tandelilin, Eduardus, 2010, Analisis Investasi dan Manajemen Portofolio, BPFE, Yogyakarta.
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan, Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Edisi Kedua. Yogyakarta : UPP STIM YKPN.
Taufik, Muhammad, 2017, Pengaruh Financing To Deposit Ratio Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Return On Asset Dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia., Jurnal At-Tawassuth, 2(1), 170-190.
Umam, Khaerul, 2013., Manajemen Perbankan Syariah, Bandung : Pustaka Setia
Umam, Khotibul, 2016. Perbankan Syariah : Dasar-dasar dan Dinamika Perkembangannya di Indonesia, Jakarta: Rajawali Pers.
Undang-undang nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Undang-undang nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan
Undang-Undang No. 21 Tahun 1998 tentang Perbankan Syariah.
Wahyudi, Rofiul. 2020, Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19., Jurnal At-Taqaddum, 12(1), 13-24.
Wangsawidjaja Z.A., 2012. Pembiayaan Bank Syariah, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.
Wirnawati, Maulydina & Lucia Ari Diani. 2019, Pengujian CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah., Jurnal Bina Insani, 4(1), 69-80.
Wijayanti, Ngestiana & Lucia Ari Diani, 2009, Pengaruh Profitabilitas, Umur Perusahaan dan Kepemilikan Publik Terhadap Ketepatan Waktu Pelaporan,
Yunan Surono & M. Ade Masyhuri. 2021. Pengaruh Makro Ekonomi, Struktur Modal, Struktur Kepemilikan, Faktor Teknikal Terhadap Profitabilitas dengan Total Pendapatan Sebagai Variabel Intervening Pada Sub Sektor Perkebunan Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2020. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari, 21(3), 1374-1384.
Yunan Surono, Ali Akbar & R. Adisetiawan. 2022. Model Analisis Aktiva dan Hutang Terhadap Kinerja Keuangan dengan Laba Sebagai Variabel Moderasi pada Perusahaan Sub Sektor Food And Baverages Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari, 22(2), 1264-1270.
Zubir, Zalmi. 2011, Manajemen Portofolio: Penerapannya dalam Investasi Saham. Salemba Empat: Jakarta.
DOI: http://dx.doi.org/10.33087/jiubj.v22i3.3068
Refbacks
- There are currently no refbacks.
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
|
